Introduktion av specialiserade skuldomstrukturerare i EU:s nya bankpaket

EU:s andra bankpaket innehåller nya kapitaltäckningsregler för kreditinstitut som till stor del gäller från den 1 januari 2025. Som en del av detta regelverkspaket introduceras möjligheten för kreditinstitut som är specialiserade på förvärv av nödlidande exponeringar (NPEs), att undantas från tillämpningen av den s.k. NPE-backstop-regleringen, dvs. de regler som föreskriver att kreditinstitut från sin kapitalbas ska dra av det återstående bokförda värdet av vissa förfallna fordringar utan säkerhet.

EU:s andra bankpaket, vilken genomför de sista delarna av Basell III-överenskommelsen, innehåller ändringar i EU:s tillsynförordning och i kapitaltäckningsdirektivet. En av regelverksändringarna är möjligheten för kreditinstitut att klassificera sig som specialiserade skuldomstrukturerare (SDR), och därmed undantas från tillämpningen av NPE-backstop-regleringen.

Klassificeringen som SDR baseras på att kreditinstitutet vid var tid uppfyller ett antal villkor specificerade i tillsynförordningen, bl.a. krav på att kreditinstitutets huvudsakliga verksamhet utgörs av köp, förvaltning och omstrukturering av NPEs, att total balansomslutning inte överstiger EUR 20 miljarder, samt att institutets NSFR minst uppgår till 130 procent. Kreditinstitut kommer behöva anmäla till Finansinspektionen att de klassificerat sig som SDR, samt utan dröjsmål underrätta Finansinspektionen om ett eller flera av villkoren inte längre är uppfyllda. Det finns alltså inte något krav på tillstånd från Finansinspektionen för att bli en SDR, utan kreditinstitutet självt gör bedömningen. Inom ramen för sin löpande tillsyn kan dock Finansinspektionen granska huruvida förutsättningarna föreligger för fortsatt klassificering som en SDR och ytterst kräva att det aktuella kreditinstitutet, om förutsättningar för fortsatt klassificering inte föreligger, åter tillämpar NPE-backstop-regleringen.